Analyse de bilan
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Analyse financière
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Liquidités
LG 1 = Disp. / DCT × 100
LG 2 = (Disp. + Créances) / DCT × 100
LG 3 = AC / DCT × 100
Normes : LG1≥20%, LG2≥100%, LG3≥200%
Financement
Degré d'endettement = CE / Total passif × 100
Degré d'autofinancement = CP / Total passif × 100
Norme : Autofinancement ≥ 30-40%
Couverture
DFC 1 = CP / AI × 100
DFC 2 = (CP + CLT) / AI × 100
Normes : DFC1≥100%, DFC2≥100%
Rentabilité
ROE = Bénéfice / CP × 100
ROA = Bénéfice / Total actif × 100
Marge nette = Bénéfice / CA × 100
Rotation
Rot. stock = Achats / Stock moyen
Durée stock = 360 / Rotation
Délai clients = Créances / CA × 360
Cash-flow
CF = Bénéfice + Amortissements + Provisions
Marge CF = CF / CA × 100
Abréviations
- AC = Actifs circulants
- AI = Actifs immobilisés
- Disp. = Disponibilités (Caisse + Banque + Poste)
- CE = Capitaux étrangers (dettes)
- CP = Capitaux propres
- DCT = Dettes à court terme
- CLT = Capitaux à long terme (CE long terme)
- CA = Chiffre d'affaires
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